Ga direct naar de inhoud, het hoofdmenu of het zoekveld.

Fraude opsporen

Hoewel de meeste mensen en ondernemingen op de juiste wijze aan hun belastingverplichtingen voldoen, wordt er toch gefraudeerd. De FIOD, opsporingsdienst van de Belastingdienst, treedt daartegen op.

Belastingfraude bestrijden

Voorkomen en bestrijden van belastingfraude (zoals btw-fraude) en zwartsparen staan hoog op de agenda van de overheid, omdat er vele miljarden euro's in omgaan. Om dit te bestrijden, gaat de overheid steeds meer (inter)nationale samenwerkingsverbanden aan.

In de Algemene Wet Rijksbelastingen (AWR) staan strafbare feiten op het gebied van rijksbelastingen omschreven. Ook is vastgelegd welke straffen daarvoor staan en hoe daartegen bezwaar of beroep is aan te tekenen.

Maatregelen tegen zwartsparen

De boetes voor zwartspaarders zijn sinds juli 2009 met 300% verhoogd. Ook is de pakkans vergroot doordat de FIOD steeds vaker onderzoek doet naar bankrekeningen die Nederlandse inwoners in het buitenland aanhouden. Mede hierdoor maken steeds meer mensen gebruik van de inkeerregeling. Via deze regeling kunnen mensen alsnog hun buitenlandse vermogen correct aangeven. Als zij dit vrijwillig doen, krijgen zij over de meest recente jaren geen boete en over de overige jaren een lagere boete (30%).

Informatie over de aanpak van zwartspaarders staat in de brief Nieuwe acties Belastingdienst tegen zwartspaarders.

Maatregelen tegen btw-fraude

Via de BelastingTelefoon voor ondernemers kunnen ondernemers signalen van vermoedelijke fraude melden. Dit meldpunt voor fraude met btw komt bovenop eerdere maatregelen die de overheid heeft genomen om btw-fraude aan te pakken, zoals:

Extra capaciteit voor de Belastingdienst en FIOD om meer gegevens sneller te kunnen analyseren.

Maatregelen om btw-fraude met de handel in CO2-emissierechten tegen te gaan.

Oprichting van een Europees netwerk tegen belastingfraude.

FIOD, opsporingsdienst Belastingdienst

De FIOD is de opsporingsdienst van de Belastingdienst en richt zich op het strafrechtelijk tegengaan van:

fiscale fraude: onder andere btw-/carrouselfraude (de ondernemer draagt geen btw af maar brengt dit wel bij klanten in rekening), accijnsfraude en verzwegen buitenlands vermogen;

financiële/financieel-economische fraude: zoals misbruik van voorkennis, faillissementsfraude, fraude met vastgoed en witwassen;

fraude met specifieke goederen: bijvoorbeeld strategische goederen en sancties, precursoren (grondstoffen voor bijvoorbeeld drugs) en intellectueel eigendom.

Meer informatie over het werk van de FIOD staat in de corporate brochure FIOD en op de website van de Belastingdienst.

Nationale samenwerkingsverbanden

Het FIOD werkt samen met de Nationale recherche van het Korps Landelijke Politiediensten, Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland), Inspectie SZW (voorheen SIOD), Inspectie Leefomgeving en Transport (ILT) en de NVWA-Inlichtingen- en Opsporingsdienst (NVWA-IOD) van de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit.

Financieel Expertise Centrum

Naast de samenwerkingsverbanden zijn de Belastingdienst en de FIOD partner in het Financieel Expertise Centrum (FEC). Het FEC heeft een toezichts-, controle-, opsporings- en vervolgingstaak in de financiële sector. Doel hiervan is versterking van de integriteit in de financiële sector. Andere partners zijn: de Algemene Inlichtingendienst (AIVD), Autoriteit Financiële Markten (AFM), Belastingdienst, De Nederlandsche Bank (DNB), het Openbaar Ministerie (OM) en de politie.

Bestrijding fraude effectief

De gecoördineerde landelijke aanpak van de Belastingdienst en FIOD is succesvol gebleken. Zo is er in 2009 voor ruim € 100 miljoen aan naheffingsaanslagen opgelegd door de Belastingdienst en zijn uit de diverse strafrechtelijke onderzoeken veroordelingen tot wel 6 jaar gevangenisstraf opgelegd.

Nieuwe maatregelen bestrijding fraude

Het kabinet neemt in het Belastingplan 2012 nieuwe maatregelen om belastingfraude te bestrijden. Meer informatie staat in het informatieblad Fraude-aanpak.