Ga direct naar de inhoud, het hoofdmenu of het zoekveld.

Opbouw Nederlandse pensioenstelsel

Om 65-plussers te voorzien van een goed inkomen zijn er verschillende voorzieningen, die op verschillende manieren worden gefinancierd. De AOW vormt het basisinkomen, dat kan worden aangevuld met aanvullende pensioenvoorzieningen.

Samenhang verschillende pensioenvoorzieningen

Nederland heeft een uitgebreid pensioenstelsel dat bestaat uit 3 pijlers:

Basispensioen (Algemene Ouderdomswet) via de overheid (1e pijler)
De AOW vormt het basisinkomen waarmee 65-plussers in hun levensonderhoud kunnen voorzien. Iedereen die in Nederland woont of werkt, bouwt automatisch AOW op.
Aanvullend pensioen via de werkgever (2e pijler)
90% van de werkgevers heeft een aanvullende pensioenregeling getroffen voor de werknemers. Hierdoor krijgen werknemers na hun 65ste een aanvullende uitkering bovenop de AOW-uitkering. Daarnaast hebben sommige werkgevers- en werknemersorganisaties afspraken gemaakt over regelingen voor VUT (vervroegd uittreden) of prepensioen.
Individuele aanvullende pensioenvoorzieningen (3e pijler)
Via individuele verzekeringen (zoals lijfrenten, koopsommen en levensverzekeringen) kunnen mensen fiscaal aantrekkelijk sparen voor extra pensioen. Bijvoorbeeld om hun pensioengat aan te vullen of om eerder met pensioen te gaan. Zelfstandigen moeten vaak zelf voor hun aanvullende pensioen zorgen. Zij kunnen dit doen via de individuele verzekeringen.

Financiering pensioenvoorzieningen

De 3 pijlers van het pensioenstelsel worden op verschillende manieren gefinancierd:

De AOW wordt gefinancierd uit premies en uit de algemene middelen van de overheid.
De aanvullende pensioenen (2e en 3e pijler) worden gefinancierd door de ingelegde premies vermeerderd met het rendement daarop. In de 2e pijler gebeurt dit collectief. Elke deelnemer legt jaarlijks een vast percentage van het loon in. Dit is de doorsneepremie. Over het algemeen betalen werkgevers 2/3 van de totale pensioenpremies en werknemers 1/3 deel. Tegenwoordig bedragen de premies gemiddeld ongeveer 15% van de bruto loonsom. Pensioenfondsen beleggen deze premies tot het moment waarop het pensioen wordt uitgekeerd.
De pensioenopbouw in de 3e pijler is individueel. Er zijn verschillende mogelijkheden om, buiten een collectieve regeling, zelf te zorgen voor een aanvulling op het inkomen na pensionering. Bijvoorbeeld een pensioenverzekering bij een particuliere verzekeringsmaatschappij, een lijfrenteverzekering of een koopsompolis.