Wijziging controle rechtspersonen

Rechtspersonen worden sinds 1 juli 2011 vaker gecontroleerd op fraude en misbruik. Deze controle wordt uitgevoerd door de Dienst Justis, de screeningsautoriteit van het ministerie van Veiligheid en Justitie.

De afdeling van de Dienst Justis die de screening uitvoert, is de afdeling TRACK (Toetsing Rechtspersonen Analyse Controle en Kennisgeving).

Wet controle op rechtspersonen

Met de inwerkingtreding van de Wet controle op rechtspersonen op 1 juli 2011 is er doorlopend toezicht op de rechtspersoon door middel van screening. Rechtspersonen worden op verschillende momenten in hun levensloop gescreend op fraude of misbruik. Zodra er iets verandert in de situatie van de rechtspersoon, bijvoorbeeld bij een overname, vindt een screening plaats. Handhavende en toezichthoudende instanties (bijvoorbeeld de Belastingdienst en de arbeidsinspectie) kunnen hierdoor effectiever optreden tegen financieel-economische criminaliteit zoals belastingfraude of faillissementsfraude. Bij een verhoogd risico op misbruik worden de instanties die verantwoordelijk zijn voor het tegengaan van dit risico geïnformeerd. Voor 1 juli 2011 werd een rechtspersoon alleen gecontroleerd bij de oprichting van een bedrijf of bij een statutenwijziging. Hiervoor was een ‘verklaring van geen bewaar’ nodig die werd aangevraagd door de notaris. De ‘verklaring van geen bezwaar’ is vervallen.

Soorten rechtspersonen

Rechtspersonen zijn juridische constructies waardoor organisaties op kunnen treden als volwaardige en handelingsbekwame personen met rechten en plichten. Dit betekent dat rechtspersonen bezittingen en schulden kunnen hebben, contracten mogen sluiten, rechtszaken kunnen aanspannen of aangeklaagd kunnen worden.

Er zijn 2 soorten rechtspersonen:

• Publiekrechtelijke rechtspersonen. Deze zijn ingesteld om overheidstaken uit te voeren, zoals de Staat, provincies en gemeenten.
• Privaatrechtelijke rechtspersonen. Deze zijn ingesteld voor particulier gebruik door groepen personen. Voorbeelden hiervan zijn Naamloze Vennootschappen (N.V.’s), Besloten Vennootschappen (B.V.’s), stichtingen en verenigingen.

Controle op rechtspersonen vindt alleen plaats bij privaatrechtelijke rechtspersonen.

Delen op: Twitter, Hyves, Facebook of LinkedIn